欢迎进入本站！本篇文章将分享在途货物短少如何入账，总结了几点有关在途货值的解释说明，让我们继续往下看吧！

如果回来的商品出现短缺该怎么做账务处理?

1、③属于供货单位多发商品，本企业不同意补作购进，应按溢余金额减少库存商品 借：待处理财产损溢 贷：库存商品 同时，将溢余商品作为代管商品处理。

2、原因1：如果是由于合理损耗造成的短缺，那么合理损耗的金额要计入采购成本。例如：采购100件，金额为1000元，合理损耗90元。那么入库的成本金额=1000元，入库的单位成本=（1000-90）/100=1元/件。

3、待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢。如果是商品短缺，应按实收数做如下分录，借：库存商品，待处理财产损溢一待处理流动资产损溢，贷：商品采购。

货未到发票已到该如何入账

1、收到固定资产的发票，但未收到货的会计分录：借：预付账款。贷：银行存款。会计做账的流程：根据所收到的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据已经编制好的收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

2、贷：库存商品---某某商品/某某原材料 。不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认，只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料（表一）”时单独列示到”未开具发票“里即可。

3、发票不能入帐， 因为发票要入帐必须要有入库单附后，货都没到怎么会有入库单呢，所以一定得到货，去仓库入好库后，发票才能入库，符合帐实相符的原则。

4、购买货物款已付货未到发票已回要联系客服。购买货物款已付货未到发票已回是无法入账的，需要联系客服询问货物在哪里。消费者要提高警惕，未收到货要及时询问。

5、企业已收货未收到发票如何入账，具体账务处理如下：收到材料并验收入库，暂时估价入账，分录如下：借：原材料/库存商品，贷：应付账款—暂估应付账款。下月初，红字冲回。

6、材料已入账，之后来了发票怎么处理 冲回原来入账的凭证，再重新做一张把发票附上。

关于“在途物资”的会计分录

借：“在途物资”科目，按可抵扣的增值税额，借：“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷：“长期应付款”科目，按其差额，借：“未确认融资费用”科目。

在途物资核算企业采用实际成本（或进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。企业购入材料、商品，按应计入材料、商品采购成本的金额，借：在途物资，贷：银行存款等。

保证金的会计分录 支付保证金 借：其他应收款 贷：银行存款 收回保证金 借：银行存款 贷：其他应收款 保证金介绍 保证金分为交易保证金和结算准备金。

材料在途，承付货款的会计分录：借：在途物资-材料 贷：应付账款 在途物资核算的内容：本科目期末借方余额，反映企业已付款或已开出、承兑商业汇票，但尚未到达或尚未验收入库的在途材料、商品的采购成本。

计划成本下：先通过材料采购，入库时分两种情况：1货没到，暂入在途物资科目（以后货到转入原材料科目）。

在途物资运费是不是也算里面，作为原材料一起算入。物资运费同样算在里面。

销售货物在运输途中损坏怎么做账务处理?

原材料的主要账务处理(一)购入并已验收入库的原材料，按计划成本或实际成本，借记原材料，按实际成本贷记“材料采购”或“在途物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

如果是已经确定销售了，则是购买方应当承担损坏责任，故公司无需做相关的会计分录。

第一种情况，公司销售的产品在运输途中发生损坏，如果已经销售出去，由购买方承担损坏责任，因此不需要做会计分录。

运输途中的非合理损耗，如果有相关人员赔偿，账务处理是，借：待处理财产损益，贷：库存商品等科目。同时，借：其他应收款，贷：待处理财产损益。

查明原因后再做处理 货物在运输途中发生损坏账务处理，分三种情况：第一种情况，公司销售的产品在运输途中发生损坏，如果已经销售出去，由购买方承担损坏责任，因此不需要做会计分录。

供货方开出的发票跟实际有差距如何入账?

如果是数量多了导致的，则建议先入账，差额暂估计入应付账款。待实际收到货的时候，冲减暂估和支付货款。另外，如果货物跟发票是一致的，只是对方不需要支付剩余的货款了，则将应付账款的余额计入到营业外收入。

发票金额比实际付款金额少的记账方法如下：以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等补发票回来以后再冲减。

发票金额跟实际支付金额不符，有2种账务处理方法：发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。

常见的情况和具体的账务处理的方法如下：购买方未付清账款如果是这种情况的话，是不需要进行特殊处理的，只需要按实际收到的金额进行入账即可。

各位小伙伴们，我刚刚为大家分享了有关在途货物短少如何入账的知识，希望对你们有所帮助。如果您还有其他相关问题需要解决，欢迎随时提出哦！